Возврат части платежей по ипотеке с помощью декларации 3-НДФЛ

Я думаю многие уже знают, что в нашей стране можно с помощью налоговых вычетов вернуть себе часть средств (как правило, не более 13%) потраченных на приобретение жилья, на обучение, лечение и т.д. Но не все знают о том, что с помощью данного механизма можно вернуть себе и часть процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. О том, как это сделать, и пойдет речь в данной статье.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ является документом, который подается непосредственно в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации и предназначен для того, чтобы гражданин нашей страны мог отчитаться перед налоговой о собственных доходах, расходах, и оплатить налог с этих доходов. В соответствии с действующим законодательством гражданин обязан оплатить налог с любого полученного им дохода: это может быть доход с продажи имущества (конечно если вы молоток за 50 рублей продадите с помощью газеты бесплатных объявлений, то вряд ли налоговая инспекция заинтересуется этим, а вот если решили утаить от налоговой продажу квартиры или машины, то это уже может вызвать ее "праведный гнев", причем справедливый), доход со сдачи жилья в аренду, выигрыши в лотереях и т.д.

Если вы работаете на каком-либо предприятии, где есть собственная бухгалтерия, то налог с вашего основного дохода на этом предприятии оплачивает ваш работодатель (справка 2-НДФЛ). Если у вас больше никаких доходов нет, то подавать декларацию 3-НДФЛ нет необходимости (но вот если такие доходы есть, то подача данной декларации обязательна, иначе могут последовать серьезные санкции).

Другой особенностью декларации 3-НДФЛ является то, с помощью нее можно получить налоговые вычеты на лечение, обучение и т.д., в том числе и на проценты, уплаченные вами по ипотечному кредиту. Разумеется в этом случае уже в ваших интересах (чтобы получить налоговые вычеты) подавать подобную декларацию независимо от того были ли у вас дополнительные доходы или нет.

Вид первой страницы декларации 3-НДФЛ представлен на следующем рисунке

Первые страницы этой декларации одинаковы для всех, а вот последние изменяются в зависимости от того, на какие цели вы хотите взять вычет (лечение,обучение, покупка жилья и т.д.).

Откуда берутся деньги, которые можно вернуть

Здесь все просто. Все мы (ну или почти все) платим подоходный налог со своих доходов. Сейчас ставка этого налога едина для всех — 13% независимо от размера дохода. Стоит отметить, что это довольная низкая ставка подоходного налога для более менее развитых стран (тут еще можно вспомнить анекдот про то, что у нас в стране самая низкая в Европе ставка подоходного налога на самую низкую зарплату в мире :D, но это уже к сути статьи не относится). С этих то уплаченных сумм подоходного налога государство и выплачивает нам вычеты на вышеописанные цели. Но если официальная зарплата (так называемая "белая" зарплата) у вас небольшая, то получение вычетов на значительные суммы станет проблемой — ваших налоговых отчислений просто не хватит на то, чтобы покрыть необходимую вам сумму вычетов.

Если вы работаете в нескольких местах, то можно получать налоговые вычеты для всех этих мест одновременно. Также засчитываются доходы и из других источников — например, сдача квартиры в аренду (если она официально оформлена и проведена документом через налоговую).

Как подсчитать сумму возврата

Прежде всего стоит повторить, что сумма возврата не может быть больше суммы уплаченных государству налогов. Например, если вы за год заплатили в общей сложности подоходного налога на сумму 10 тыс. рублей, то и размер вычетов, которые можно вернуть за этот год, не может превысить эти самые 10 тыс. рублей. Но, если вам не хватило суммы уплаченных налогов чтобы полностью получить причитающийся вам вычет, то оставшуюся часть налогового вычета можно будет вернуть в следующем году и так до тех пор пока вам не выплатят всю сумму полагающихся вам вычетов или вы перестанете уплачивать подоходный налог (например, выйдете на пенсию) — что наступит ранее.

Теперь применительно к нашему варианту. Во-первых, вы можете получить налоговые вычеты на купленное жилье (для одного человека не более 260 тыс. рублей (то есть на жилье стоимостью не более 2-х миллионов рублей), воспользоваться этим правом можно только один раз за всю жизнь). Во-вторых, вы можете получить налоговые вычеты на сумму уплаченных процентов по ипотеке. Например, заплатили вы процентов в этом году на сумму 100 тыс. рублей, значит в следующем году можете получить на них налоговый вычет в размере 13 тыс. рублей.

Способы получения вычетов по 3-НДФЛ

В настоящее время в нашей стране существует всего 2 таких способа:

1. Через налоговую декларацию.
   Ждете окончания года, на следующий год (в любое время — я люблю делать это летом потому что в это время очереди в налоговых инспекциях самые маленькие) подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет (для каждого типа вычета — разные). После этого обычно вам выдают номер вашего заявления и просят придти месяца через два. По прошествии этого времени снова приходите в налоговую, приносите номер своего заявления и копию сберкнижки, после этого вам в течение месяца перечисляют на счет сберкнижки причитающуюся вам сумму налоговых вычетов.
2. Через налоговое уведомление.
   Достоинством этого способа является то, что декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно для получения вычетов (а для некоторых ее самостоятельное заполнение становится проблемой, хотя если один раз заполняли ее сами, то последующие разы не вызовут затруднений). Но деньги при данном способе вы получаете не сразу, а постепенно — работодатель выплачивает вам зарплату без вычета подоходного налога до тех пор пока сумма этого налога не станет больше суммы уплаченного в прошлом году подоходного налога. Разумеется чтобы работодатель начал делать это ему надо принести соответствующие документы из налоговой инспекции (отсюда и название этого способа — уведомление для работодателя чтобы он не удерживал с вас подоходный налог).