Я думаю, многие посетители нашего сайта уже наслышаны о таких понятиях как «офшор», «офшорная зона», «вывод денег в офшор» и т.п. В большинстве случаев у наших сограждан офшор ассоциируется с чем то плохим, не совсем законным. Особенно часто в российских фильмах можно услышать что то негативное про «офшоры на Каймановых островах».
Но, тем не менее, вопреки сложившемуся предубеждению, в офшорах обитают не только «мусорные» компании, которые пытаются как то облапошить клиентов, но и вполне респектабельные фирмы (частично конечно же, не полностью), такие как, например, Apple или Microsoft, которые подробным образом просто оптимизируют свои расходы и тем самым могут увеличить прибыль своих акционеров.
В этой статье мы постараемся разобраться в том так ли страшны офшоры на самом деле как их малюют и стоит ли вкладывать свои деньги в компании, зарегистрированные там.
Изначально слово офшор произошло от английского «off-shore», что в дословном переводе означает «вне берега». Поэтому вначале часто писали «оффшор», а не «офшор», но поскольку русский язык постоянно движется к упрощениям (он ведь и так очень сложный для изучения, особенно иностранцами), но в последние годы практически всегда офшор стали писать с одной буквой «ф», как и многие другие слова, заимствованные из других языков – офис, офсайд, онлайн.
И в современных толковых словарях по русскому языку (например, под редакцией С.А. Кузнецова) это слово также уже пишется с одной буквой «ф».
В настоящее время под офшором понимается некоторая территория (это может быть как отдельная административная единица внутри страны, так и целое государство), на которой существуют налоговые льготы для компаний, открывших (зарегистрировавших) там свой бизнес. Одновременно с этим, как правило, обеспечивается и анонимность ведения бизнеса – то есть собственником компании можно назначить любое подставное лицо (которое об этом может даже и не знать, если говорить уж о совсем «серых» офшорных зонах). Обычно налоговые льготы обозначают и упрощенную систему налогообложения. Строго говоря, налогов в некоторых случаях может и вообще не быть – вместо них в год нужно будет вносить фиксированную сумму (за ведение бизнеса).
В связи с этим за офшорами и закрепились такие понятия как «безналоговая зона», «налоговая гавань», «налоговый рай».
Первые офшоры на нашей планете появились еще во времена античности, когда предприимчивые купцы основывали компании на островах Средиземного моря чтобы не платить налогов в Греции. Первым официальным офшором считается город Делос, игравший в те далекие времена роль Афинского морского союза. Он стал пристанищем и местом активной торговли для купцов из Финикии. Благодаря этому Делос стал самым богатым островом тех времен несмотря на то что никаких собственных производств на нем не было, сельское хозяйство на его неплодородных землях тоже не развивалось.
Во времена Средневековья офшорными зонами стали «свободные» города Священной Римской империи – Ливорно, Триест, Швабия и многие другие. В 1960-е годы многие компании из тогдашних благополучных США (размер их внешнего долга был гораздо меньше чем сейчас, да и доллар был привязан к доллару) предпочитали торговать через свои посреднические представительства в странах Латинской Америки чтобы не платить налоги в своей стране, в результате чего правительству США пришлось смягчать налоговое законодательство чтобы вернуть их в «лоно» собственной налоговой службы.
Первые современные офшоры, если можно так выразиться, появились в начале XX века в Швейцарии и Голландии. Благодаря им в мире укоренились такие понятия как «надежные швейцарские банки» и «банковская тайна».
В Россию первый офшор пришел в начале 90-х годов прошлого века (в смутное для нас время, так сказать) в лице офиса швейцарской фирмы Riggs Walmet Group, которая стала предлагать такую услугу как регистрация вашего бизнеса в зоне без налогов. За эту услугу она просила весьма немалые по тем временам деньги – 5 тыс. долларов, но тогдашние «нувориши» охотно платили эти деньги лишь бы собственной стране (которую они обворовали в те времена по максимуму, насколько смогли) ничего не досталось.
Но в противоположность понятию «офшор» есть термин «ошфор», которым принято называть компанию, ведущую бизнес в той же стране, в которой она зарегистрирована. Шиномонтаж рядом с вашим домом – как раз яркий пример подобной компании.
Попробуем пояснить это на конкретном примере. Допустим, вы владеете компанией, но по какой-нибудь причине вы не хотите платить за нее налоги (точнее за деятельность, которую она осуществляет). А в идеале вы также хотите чтобы никто не знал, что вы являетесь владельцем этой компании.
Причем современная офшорная зона готова предоставить всю необходимую инфраструктуру для ведения бизнеса: филиалы крупнейших международных банков, трастов, страховых и юридических компаний, бизнес-центры, отели для проведения деловых совещаний, бухгалтерские, аудиторские, финансовые компании и т.д.
Для особых клиентов (то есть VIPов, как их еще называют), возможно и дополнительное индивидуальное обслуживание по программе private banking.
Для офшорных зон регистрация компаний безусловно выгодна поскольку позволяет обеспечить приток денежных средств в свою страну, эти деньги еще называют easy money (в переводе – легкие деньги). К примеру, нищие в середине прошлого века страны Латинской Америки благодаря доходам от офшоров смогли в значительной степени реабилитировать свою экономику, а Кипр на офшорах за последние 15 лет заработал внушительные 4,3 млрд долларов.
Согласно концепции международного валютного фонда (МВФ) офшоры классифицируются следующим образом:
В России тоже существуют аналоги офшоров — свободные экономические зоны:
В большинстве случаев компании регистрируются в офшорах из-за следующих факторов:
Иногда еще счета в офшоре открывают люди, которые скоро хотят уйти на пенсию или просто отойти от крупных дел в бизнесе, или те, кто хочет скоро подавать на развод – счета в офшоре по бракоразводному процессу не делятся между бывшими супругами.
Но офшоры это не только «налоговый рай» и куча других преимуществ – регистрация в них может обернуться для фирмы серьезными минусами, например, такими как:
Самыми популярными офшорами в настоящее время являются следующие:
Итак, в заключение статьи отметим те риски, с которыми может столкнуться инвестор при работе с компанией, зарегистрированной в офшорной зоне:
В качестве вывода можно отметить, что в большинстве случаев лучше все таки воздержаться от инвестирования денежных средств в компании, зарегистрированные в офшорных зонах. Но все таки из этого правила бывают и исключения, например, в целях оптимизации издержек некоторые респектабельные компании (к примеру, уже упоминавшиеся BMW и GM) имеют филиалы, зарегистрированные на Кипре, а Ирландия и Швейцария – хоть и офшоры, но весьма респектабельные, и свой бизнес там ведут многие весьма прогрессивные (и честные) компании.