Объясняем что такое Факторинг простыми словами

Факторинг это схема финансовой операции займа, благодаря которой компания страхует риск неуплаты долга контрагентом — второй стороной договора. Во взаимоотношениях кредитора, поставившего товары или услуги на условиях отсрочки платежа, и должника появляется гарант успешности проводимой сделки. Этот посредник получает процент (маржу) за оказанные услуги.

Стороны факторинга

Слово factor с английского переводится как агент, комиссионер. Функция стороны, участвующей в сделке по безналоговому кредитованию, сводится к предоставлению заемных средств. Обычно в этой роли выступают банки. Сторонами факторинга являются:

  • кредитор — поставщик товаров и услуг;
  • дебитор — покупатель, получающий отсрочку платежа;
  • фактор — организация, которая предоставляет беззалоговый заем.

Эта схема финансирования коммерческой деятельности актуальна для среднего и малого бизнеса. Участие трех сторон в сделке является взаимовыгодным. Кредитор продолжает вести бизнес бесперебойно, вкладывая в него средства, предоставленные фактором за дебитора. Покупатель товаров и услуг получает временную отсрочку, позволяющую их реализовать и только после этого рассчитаться с продавцом. За страхование кредитных рисков фактор получает процент от суммы договора.

Пример факторинговый операции

У производителя пылесосов есть потенциальный покупатель — магазин по продаже бытовой техники в небольшом городе. Его собственник недавно открыл бизнес и не имеет лишних средств для осуществления предоплаты за партию товара. Производитель пылесосов обращается в банк для заключения договора о факторинге, оговаривая сумму комиссии за предоставленные услуги — 2%. После заключения соглашения на поставку техники в магазин фактор, т.е. банк, выплачивает поставщику, изготовителю товара, 75% от суммы сделки согласно выставленному счету. Контрагент получает партию пылесосов без предоплаты. Остальные 25% стоимости сделки кредитор получает на свой р/с после перевода владельцем магазина всех причитающихся за купленный товар средств в пользу банка.

Обычно фактор покрывает задолженность в размере 70-95% от суммы договора. В предоставляемые им услуги входит контроль и учет выплат, подготовка для кредитора финансовой отчетности, обеспечение статистического и бухгалтерского управления задолженностью.

Виды факторинга

Операции про безналоговому кредитованию сделок с участием третьей стороны проводятся на внутреннем и международном рынке. В 2018 г. объем факторинговых операций в России составлял 2,6 трлн руб., в 2019 — более 3 трлн руб. На сделках зарабатывают не только посредники, предоставляющие услуги по покрытию кредитного риска, но и аналитики рынка.

Различают факторинг следующих видов:

  • без финансирования — кредитор, продавший товар, получает от банка деньги за проведенную сделку после наступления срока платежа, указанного в договоре;
  • с финансированием — поставщик требует от посредника немедленной оплаты счета-фактуры, не дожидаясь наступления срока согласно заключённому с покупателем соглашению.

Должник может быть уведомлен кредитором о том, что в сделке присутствует третья сторона. В этом случае факторинг считается открытым. Участие банка или другой организации находит своей отражение в документах по отгрузке товара. Информация о страховании рисков с привлечением посредника может быть конфиденциальной. Если кредитор не уведомляет об этом контрагента, факторинг называется закрытым.

На условия проводимых операций влияют риски участников. По критерию факторинг делится на 2 вида:

  • без регресса (классический) — все риски возможной неуплаты товаров берет на себя посредник, который самостоятельно требует с должника деньги в случае просрочки платежа;
  • с регрессом — банк вправе передать поставщику неоплаченные покупателем счета и потребовать от него возмещения заемных средств.

Услуги фактора стоят достаточно дорого, поэтому многие компании делают выбор в пользу получения кредита, процент по которому бывает ниже выплачиваемой маржи. Если же у продавца с контрагентом налажены отношения, т.е. покупатель стабильно и в срок платит за товар, участие посредника в сделке не является целесообразным.

Спросить у финансового эксперта про факторинг
Николай Зосимов
Николай Зосимов
Эксперт в области экономики и финансов. Получил высшее экономическое образование по специальности "Финансы и кредит". Более 8 лет проработал в Альфа Банке. Оказывает помощь в повышении финансовой грамотности посетителей нашего финансового портала GoodCredits.
Задать вопрос
Эксперт в области экономики и финансов
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансовый портал - все о кредитах, займах, вкладах и инвестировании
Добавить комментарий